Fundacja rodzinna: Czym jest, jak założyć i czy to dobre rozwiązanie?

Dodano: 29 paź 2024

Fundacje rodzinne, wprowadzone ustawą z 26 stycznia 2023 roku, są nowym rozwiązaniem prawnym w Polsce, stworzonym w celu efektywnego zarządzania majątkiem rodzinnym i planowania sukcesji. Działają jako odrębne osoby prawne, niezależne od fundatora i jego spadkobierców, co umożliwia ochronę i pomnażanie majątku zgodnie z wolą fundatora.

Aby założyć fundację rodzinną, konieczne jest:

Złożenie oświadczenia o jej ustanowieniu w akcie założycielskim lub testamencie.
Ustalenie statutu fundacji.
Sporządzenie spisu mienia.
Ustanowienie wymaganych organów fundacji.
Wniesienie funduszu założycielskiego o minimalnej wartości 100 000 zł.
Wpisanie fundacji do rejestru fundacji rodzinnych.

Fundacja może być utworzona za życia fundatora lub po jego śmierci, a jej beneficjentami są najczęściej członkowie rodziny. Pozwala to na elastyczne zarządzanie majątkiem, określenie beneficjentów oraz warunków, jakie muszą spełnić, aby otrzymać świadczenia.

Pod względem podatkowym fundacje rodzinne są korzystne, ponieważ świadczenia na rzecz beneficjentów oraz mienie po likwidacji fundacji nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn. Dzięki temu rodziny mogą przekazywać znaczny majątek bez obciążeń podatkowych, zabezpieczając go dla przyszłych pokoleń i unikając potencjalnych sporów rodzinnych